本年度报告摘要来自年度报告全文，为全方面了解本公司的经营成果、财务情况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读年度报告全文。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以截至本报告披露之日公司总股本482,115,452股扣除回购专户上已回购股份后（截至本报告披露之日，公司已累计回购公司股份6,913,488股）的股本总额475,201,964股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.7元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。
公司主要是做纺织化学品、皮革化学品及塔拉生物产品、石油精细化学等产品的研发、生产及销售，同时为客户提供专业的技术上的支持和服务。
纺织化学品业务是公司的主营业务，在国内印染助剂行业中长期处在行业前列。公司纺织化学品最重要的包含纺织助剂化学品、有机硅及功能整理剂、防水剂和涂层整理剂等。上述基本的产品及用途如下：
（1）纺织助剂化学品：大多数都用在纺织印染企业，改善纺织印染品质，提高纺织品附加值。公司从1989年就致力于纺织助剂化学品的开发、生产和销售，通过人才引进和自主创新，不断开发出行业领先产品。自主开发匀染剂、固色剂等系列纺织助剂化学品，先后被认定为广东省级重点新产品及国家级重点新产品。公司目前生产的纺织助剂化学品品种齐全，并覆盖印染企业的前处理、染色、印花、后整理及功能整理等全套工序。
（2）有机硅及功能整理剂：公司通过自主研发和对外合作，多年来致力于纺织品有机硅功能整理剂的研发、生产和销售。目前覆盖了一系列的有机硅柔软剂、平滑剂、抗静电整理剂、免烫整理剂、防霉抗菌剂、防水剂、涂层剂等有机硅织物风格整理及功能整理剂，赢得了广大新老客户的赞誉。
（3）防水剂和涂层整理剂：公司于2011年收购明仁精细化工（嘉兴）有限公司（韩国），成为国内最早能够自主生产氟系防水剂的企业，其产品性能完全达到国际公司水平；主要涵盖三个系列新产品：氟系纺织品防水/防油整理剂（水溶性）、氟系纺织品防水/防油整理剂（油性）和高档纺织品防水透湿涂层胶，其中高档纺织品防水透湿涂层胶系列新产品技术水平具有国际领先性。近年来，随着国内外市场对去PFCs的关注，公司及时掌握市场动态，开发出一系列无氟防水剂产品如生物基无氟防水剂等，供客户选择使用，为客户提供应对PFCs禁用解决方案从而增强客户粘性。
公司的皮革化学品主要是在把真皮加工成美观耐用的皮革过程中，为了改善加工工艺、提高操作效率、提升皮革质量而加入的一些辅助化学品。皮革化学品贯穿制革全过程，优质皮革化学品的研究和应用对皮革工业开发新产品、提高质量、增强产品在国际市场上的竞争力及生产的基本工艺技术的革新起着及其重要的作用。公司皮革化学品最重要的包含铬鞣剂、复鞣剂、加脂剂、脱脂剂、植物鞣剂、无铬鞣剂、涂饰剂等。
公司在秘鲁拥有塔拉树种植园，已成功构建塔拉生态产业模式，生产和加工塔拉产品，将产供销研有机联系起来，加速推动产业链上下游的延伸与整合，不仅促进当地荒漠生态修复、增加当地就业机会，还在塔拉产品端进行清洁生产的基本工艺的创新，有效形成以塔拉为核心的低碳循环绿色产业链。塔拉豆荚是植物鞣剂的重要原料，公司的塔拉产品有塔拉胶、塔拉粉等，可应用于饲料、食品、皮革、天然纤维等领域。
乙烯裂解副产品C5/C9综合利用项目：公司以子公司德荣化工为平台,与浙石化合作开拓发展乙烯裂解副产品综合利用领域。浙石化在舟山市岱山县鱼山岛绿色石化基地内投资4000万吨/年炼化一体项目，项目主要建设原油码头、仓储、运输、炼油/化工生产、加工、产品外运及服务配套等设施。浙石化炼化一体项目建成投产后，裂解的C5、C9副产资源富含异戊二烯、环戊二烯、环戊烷、间戊二烯等,经加工后可转化为一系列提升产品附加值的衍生物。
环戊烷被大范围的应用于冰箱、冰柜的保温材料及硬质PU泡沫的发泡剂。公司的产品主要技术指标已达到或超过国外同种类型的产品水平，主要供货给优质的国内外公司。
随着国内生产生活秩序的全面恢复，消费市场的逐渐回暖，纺织品行业正迎来新的发展春天。特别是那些具备功能化、科技感以及绿色环保等要素的纺织品，正日益受到市场青睐。这一变化不仅为纺织品行业带来新的发展机遇，同时也为纺织印染助剂行业注入新的活力。
纺织印染助剂作为纺织品生产的全部过程中的重要一环，其发展的新趋势与纺织品行业紧密相连。随着花了钱的人纺织品品质要求的提高，对纺织印染助剂的需求也在发生深刻变化。特别是那些新型的、功能性的纺织印染助剂，如抗菌类助剂，其市场需求正在进一步加大。这一变化，不仅反映了花了钱的人纺织品功能性的追求，也体现了对健康生活的重视。
此外，在环保理念日益深入人心的大背景下，节能环保型的纺织印染助剂和工艺技术正成为行业发展的新趋势。这不仅有助于降低生产的全部过程中的能耗和污染物排放，还有助于提升纺织品的附加值和市场竞争力。
面对这一发展的新趋势，纺织印染助剂行业仍具备较大的发展的潜在能力。预计未来几年，国内纺织印染助剂行业的消费量将继续保持平稳增长。同时，行业竞争的焦点也将逐渐转向中高端市场、环境友好的工艺技术和高的附加价值的功能性产品。
作为行业中的一员，德美化工坚持以市场需求为导向，重视研发技术创新，将继续加大在新型、功能性纺织印染助剂以及节能环保型工艺技术方面的研发投入，以满足市场对高品质纺织品的需求，推动纺织印染助剂行业的持续健康发展。
皮革化学品，作为精细化工的细致划分领域，在皮革制作的完整过程中扮演着不可或缺的角色。因此，制革行业的兴衰与市场走势对皮革化学品行业具有直接而深远的影响。随着全球经济的深层次地融合，制革产业逐渐从发达国家向发展中国家转移，形成了全世界内的协同分工与差异化竞争模式。
在欧洲，以意大利、西班牙、德国为代表的制革工业曾一度领跑全球。但近年来，随着环保法规的日益严格，这些地区的皮革生产与贸易面临严峻挑战，行业规模逐年缩减。与此同时，亚洲地区凭借丰富的原料皮资源和庞大的消费市场，迅速崛起为世界重要的皮革生产基地。
展望未来，随着居民生活水平的提升和消费需求的多样化，皮革的应用领域将进一步拓宽。除了传统的皮鞋、服装外，沙发、凉席、手套等细致划分领域也将成为皮革的新战场，预计全球皮革产量将保持平稳增长态势。
值得注意的是，全球花了钱的人皮革产品的要求也在逐步的提升。时尚设计、品种档次、品质品牌成为消费者选择的重要的条件。为满足这些需求，全球制革行业正朝着多样化、个性化、智能化、绿色化的方向发展。新品种、新花色、新样式的皮革产品层出不穷，工艺技术和生产设备也在慢慢的提升和完善。
在这样的背景下，皮革化学品行业迎来了新的发展机遇。为了适应市场的变化，行业内皮革化学品企业一定加大研发力度，推出更加环保、高效、多功能的皮革化学品，以满足制革行业的新需求。同时，还要关注全球市场的动态，加强与国内外企业的合作与交流，一同推动皮革化学品行业的健康发展。
随着全球对绿色低碳经济的日益重视，一种名为塔拉生物产品的材料正逐渐崭露头角。塔拉胶和塔拉粉及其深加工产品，作为多功能添加剂，在饲料、食品、皮革和天然纤维等多个领域都有广泛应用。它们不仅为这一些行业带来了创新，还在推动绿色低碳发展方面发挥着重要作用。
塔拉生物产品源自塔拉树，这种树主要分布在南美洲和非洲的热带地区，其提取的塔拉胶和塔拉粉具备优秀能力的性能，比如良好的稳定性、增稠性和粘合性，使得它们成为众多行业的理想选择。在饲料领域，塔拉产品能提高饲料的营养价值，促进动物健康生长；在食品领域，它们能用于制作各种食品，如冰淇淋、果酱等，并增加食品的口感和稳定能力；而在皮革和天然纤维领域，塔拉产品则有助于提升产品的质量和耐用性。
值得一提的是，塔拉生物产品的生产和使用都符合绿色低碳经济的理念。它们的提取过程相对环保，且可再生资源丰富，有助于减少对环境的负面影响。同时，塔拉生物产品的广泛应用也有助于推动相关行业的可持续发展，实现经济效益与环保效益的双赢。
随着全球对可持续发展的呼声慢慢的升高，塔拉生物产品无疑具有较高的经济和推广价值。未来，我们有理由相信，这种绿色、低碳、可再生的材料将在更多领域得到应用，为人类的可持续发展事业做出更大贡献。
随着乙烯炼化一体化项目的深入发展，公司成功将裂解C5、C9转化为高的附加价值的石油精细化学品，如间戊二烯树脂、粗双环戊二烯等。这一些产品不仅在热熔性涂料、路标漆、油漆等传统领域有广泛应用，还在胶黏剂、添加剂等新兴市场占了重要地位。特别是间戊二烯石油树脂，其70%以上的消费市场集中在华东和华南沿海地区，显示了较大的市场潜力。
在胶粘剂领域，石油树脂的应用日益广泛。随着热熔胶产品的稳定增长，以及即弃型卫材产品在中国及周边新兴国家的普及，石油树脂的需求将持续增长。然而，目前高端和特殊性能的石油树脂主要依赖进口，这为公司开发国内高的附加价值市场提供了机遇。
全球裂解原料轻质化的趋势，使得裂解C5和C9原料逐年减少，裂解C5、C9的供给总量增长将大多分布在在中国。这一趋势不仅使中国变成全球范围内的主要石油树脂供应国，还为扩大出口提供了难得的机会。
面对这一形势，公司将继续加大研发力度，提升产品性能和质量，满足国内外市场对高端和特殊性能石油树脂的需求。同时，积极开拓新的应用领域，推动石油树脂在新兴市场的应用，为公司的持续发展和行业的升级换代贡献力量。
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释16号”），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
1、2023年4月17日，公司召开第七届董事会第二十一次会议，审议通过《关于拟参与设立投资基金暨关联交易的议案》，公司拟作为有限合伙人以自有资金不超过 10,000 万人民币与广东晟景私募基金管理有限公司等合作方共同发起设立佛山晟景新材料股权投资合伙企业（有限合伙）（暂定名，以最终工商登记核准为准，以下简称“基金”）。基金的组织形式为有限合伙企业，规模不低于 2 亿元人民币，各合作方均以货币方式出资，投资方向主要为新材料、新能源、生物技术、智能制造等领域，同时兼顾其他新兴起的产业领域投资。基金已完成工商登记手续，工商注册正式名称为佛山晟杰股权投资合伙企业（有限合伙），并领取了佛山市顺德区市场监督管理局颁发的《营业执照》。
具体内容详见公司于2023年4月18日、2023年7月7日在巨潮资讯网（）披露的《关于拟参与设立投资基金暨关联交易的公告》（2023-030）及《关于参与设立投资基金暨关联交易的进展公告》（2023-038）。
2、2023年7月10日，公司召开第七届董事会第二十三次会议，审议通过《关于回购部分社会公众股份方案的议案》，赞同公司使用自有及自筹资金以集中竞价方式回购部分社会公众股份，用于实施股权激励计划或员工持股计划。本次回购股份价格不超过人民币8.00元/股，回购的资金总额不低于人民币5,000万元，且不超过人民币10,000万元，回购股份实施期限为自公司第七届董事会第二十三次会议审议通过之日起12个月内。截至2023年12月31日，公司累计通过股份回购专用证券账户以集中竞价方式回购公司股份404,300股，占公司目前总股本的0.08%，最高成交价为7.09元/股，最低成交价为7.00元/股，支付的总金额为2,841,887元（不含交易费用）。
截至本报告披露日（2024年3月30日），公司累计通过股份回购专用证券账户以集中竞价方式回购公司股份6,913,488股，占公司目前总股本的1.43%，最高成交价为7.09元/股，最低成交价为4.29元/股，支付的总金额为32,800,379.35元（不含交易费用）。
具体内容详见公司在巨潮资讯网（）披露的《关于回购部分社会公众股份方案的公告》（2023-040）、《关于股份回购进展情况的公告》（2023-050）、《关于股份回购进展情况的公告》（2023-058）、《关于股份回购进展情况的公告》（2024-001）《关于股份回购进展情况的公告》（2024-009）《关于回购股份比例达到总股本1%暨回购进展的公告》（2024-010）《关于股份回购进展情况的公告》（2024-011）。
3、公司于2021年8月27日召开第七届董事会第十次会议和第七届监事会第六次会议，并于2021 年9月13日召开 2021 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于〈广东德美精细化工集团股份有限公司 2021 年员工持 股计划（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案，赞同公司实施 2021 年员工持股计划。详细的细节内容见公司于 2021 年 8 月 28 日、2021 年 9 月 14 日刊登于 巨潮资讯网（）的相关公告。本员工持股计划第二个锁定期于2023年9月28日届满，可解锁分配的权益份额占员工持股计划持有权益总额的30%，对应的标的股票数量为278.376万股，占公司目前总股本的 0.58%。
具体内容详见公司于2023年9月28日在巨潮资讯网（）披露的《关于2021年员工持股计划第二个锁定期届满的公告》（2023-061）。
4、公司于2023年8月2日披露了《关于股东部分股份质押展期的公告》（2023-048），控制股权的人黄冠雄的一致行动人佛山市顺德区德美化工集团有限公司（以下简称“德美集团”）将其所持有公司的部分股份5,384,100股办理了质押展期手续。
具体详见于2023年8月2日在巨潮资讯网（）披露的《关于股东部分股份质押展期的公告》（2023-048）。
5、公司对子公司德美国际（香港）有限公司增资219.87万美元并于2023年5月完成增资工商变更登记手续。
6、经公司经理办公会同意，公司对子公司汕头市德美实业有限公司增资1,000万元并于2023年6月完成增资工商变更登记手续。
7、经公司经理办公会同意，公司子公司明仁精细化工（嘉兴）有限公司注册资本由292万美元增加至520万美元，由盈余公积、资本公积转增股本并于2023年7月完成增资工商变更登记手续。
8、2023年11月经子公司明仁精细化工（嘉兴）有限公司股东会决议同意，注册资本由520万美元减资至300万美元，并在2023年12月完成工商变更登记手续。
9、2023年7月对佛山晟杰股权投资合伙企业（有限合伙）出资2,982万元。
10、2023年2月对佛山晟景二期股权投资合伙企业（有限合伙）出资3,867万元。
11、2023年8月和10月，对子公司浙江德荣化工有限公司分别出资5,000万元。
13、2023年5月四川亭江对子公司德阳塔拉生物科技有限公司出资700万元，对亭江秘鲁有限公司出资70万美元。
14、经公司经理办公会同意，子公司上海德美化工有限公司于2023年2月完成注销。
15、经公司经理办公会同意，公司控股子公司 Dymatic Research Associates Inc.（德美研究有限公司）于2023年3月24日新设绿加叶（上海）国际贸易有限公司，注册资本为10万美元。
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
报告期内，广东德美精细化工集团股份有限公司（以下简称“公司”“德美化工”）董事会严格按照《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的相关规定，本着对全体股东负责的态度，认真履行股东大会赋予的职责，积极有效地行使董事会职权，规范有效地开展董事会各项工作，认真贯彻落实股东大会的各项决议，持续提升公司治理水平，推动公司稳健发展。现就公司董事会2023年度的工作情况报告如下：
2023年，公司管理层围绕董事会的战略规划，以“领先新材料平台的建设者，绿色发展的践行者”为企业愿景，从始至终坚持以业绩为导向，持续加强自身核心竞争力，不断的提高内部管理上的水准。报告期内，公司实现合并营业收入307,728.53万元，较上年同期下降6.02%；实现归属于上市公司股东纯利润是3,033.14万元，较上年同比减少64.90%。2023年末归属于上市公司股东的净资产为250,640.52万元，同比增长0.44%。
报告期内，在公司董事会的领导下，公司各核心业务板块围绕年度目标，全体员工上下一心，开展了大量卓有成效的业务工作，主要情况如下：
纺织化学品是公司的核心业务板块。报告期内，公司纺化事业部持续聚焦国内重点客户，加大资源投放，协调研发、应用与项目等各方资源，给客户提供优质服务，同时跟进客户拓展进展并定期复盘；积极拓展国际业务，加强东南亚等潜力较大的市场调查与研究与分析，深化国际部的发展规划；强化项目统筹职能，推进产品精益管理，加强信息传递，快速服务前端市场；确定莱赛尔原纤化等多个关键应用课题，引入技术专家，组建研究课题组，推动课题研究和重点客户服务；优化产品符合流程，提升应用评价效率；鼓励研发人员走向市场，研发主管与项目负责人定期走访重点区域或关键客户，推进并行研发流程，加快立项产品研究开发；聚焦重点攻关项目，持续加大研发资源。
报告期内，公司皮革化学品事业部销售创近五年新高，业绩超预期。重点强化防水剂、无铬鞣等项目管理，助力业绩增长；对海外部进行重组，快速定位重要客户与渠道；福建和无极分公司已形成主力市场；战略大客户的销售增长显著。塔拉事业部完成试产生产，产品质量得到一定的改善；生产、研发团队合作攻坚，首创工艺打通全部工艺过程；加强与战略客户、细致划分领域客户沟通联系，大客户销售取得突破；与东华大学、四川大学、江南大学等高校开展产学研合作，构建多维度生态圈。
报告期内德荣化工项目装置稳定运行，确保高效率生产，更使得产品质量合格率达到新高度。技术改造是提升竞争力的关键，德荣化工通过多个技改项目上的立项工作，为公司注入新的发展动力。这不仅提升了产品的技术上的含金量，也为未来的市场扩张奠定了坚实的基础。
在营销方面德荣化工通过建立多种定价销售模式，以满足多种客户需求的同时优化了物流配送规划，提高市场响应速度和服务的品质。在HSE方面，德荣化工始终将安全放在首位，通过狠抓安全基础管理，确保信息监控有效运行，为企业的可持续发展提供了有力保障。
2023年度公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司章程指引》《上市公司股东大会规则》《上市公司治理准则》等法律和法规的要求，认真执行股东大会决议，逐渐完备公司治理，健全公司内控制度，规范公司运作。
2023年度，公司董事会共召开7次会议，对公司经营发展重点事项做审议，履行了董事会的决策管理职责，详细情况如下：
公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。2023年度各专门委员会严格按照《公司章程》及相关工作细则勤勉履职，积极发挥专业优势，恪尽职守地为董事会提供决策支持。报告期内，审计委员会共召开6次会议，审议了公司定期报告以及内部审计工作的季度计划与总结，就审计工作的重大事项做沟通及建议，保证内部审计制度落实优化；提名委员会共召开1次会议，讨论和审议了公司董事、高级管理人员2022年度的工作情况；薪酬与考核委员会共召开1次会议，审议了公司董事、高级管理人员年度薪酬方案；战略委员会共召开1次会议，审议了公司2022年度总经理及董事会工作报告。
2023年度企业独立董事就相关议案进行审阅核实并发表事前认可及独立意见。公司三名独立董事根据《公司法》《证券法》《公司章程》等有关法律法规，本着对公司和全体股东诚信和勤勉的态度，认真履行作为独立董事应承担的职责，勤勉尽责，参加公司报告期内的董事会，积极主动地了解公司的发展规划、生产经营、财务管理、公司治理以及内部控制等方面的情况，参与企业内部审计相关工作，在充分了解情况的基础上独立、客观、审慎地行使表决权，对公司的持续、健康、稳定发展发挥了积极的作用。独立董事对历次董事会议审议的议案均未提出异议。
公司董事会依法、公正、合理地安排股东大会的议程和议案，确保股东大会能够对每个议案进行充分的讨论，股东大会决议均已得到执行或实施。2023年度股东大会共召开2次会议，详细情况如下表：
公司严格按照《公司法》《证券法》等法律和法规、规范性文件及《公司章程》相关规定的要求，结合自己真实的情况，规范公司治理，严格有效的执行内部控制体系，诚信经营，逐渐完备法人治理结构，持续提升公司治理水平，推动公司稳健发展。
2024年度公司将仍然以“市场平台+技术平台”的双平台驱动作为战略方针推进经营管理工作，市场平台主要是着力于市场定位、调研、策划，渠道管理、品牌合作、国际化运作等；技术平台则是侧重于防水平台、抗菌平台、生物基平台和基础研究及应用技术平台的搭建与发展。
2024年度公司将逐渐完备法人治理结构、健全内部控制体系建设、强化风险管理，督促经营管理层认真贯彻落实年度经营方针，扎实、有序开展各项工作，稳健推进业务发展和战略落地。公司将建立完整沟通机制，继续夯实独立董事及董事会专门委员会运作，充分的发挥独立董事、董事会战略委员会、董事会审计委员会、董事会薪酬与考核委员会、董事会提名委员会在公司治理中的作用，不断的提高董事会决策和治理水平。
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
根据《上市企业独立董事管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一主板上市公司规范运作》等有关规定法律法规、规范性文件及《公司章程》《公司独立董事工作条例》的有关规定，广东德美精细化工集团股份有限公司（以下简称“公司”） 第七届董事会第一次独立董事专门会议通知于2024年3月18日以通讯和电子邮件方式发出，会议于2024年3月28日以现场和通讯表决相结合的方式在公司会议室召开。会议应到独立董事3名，实到独立董事3名，与会独立董事共同推举丁海芳女士为本次会议的召集人和主持人。本次会议的召集、召开和表决程序符合有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定。独立董事在认真审阅相关材料的基础上，基于独立客观的原则，形成以下决议：
一、会议以3票同意，0票反对，0票弃权的表决结果审议通过了《公司2023年度与关联方资金往来、累计和当期对外担保情况》。
根据《上市公司监管指引第8号一一上市公司资金往来、对外担保的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作》等相关法律和法规的规定，企业独立董事GUO XIN先生、丁海芳女士、张俊良先生对2023年度与关联方资金往来、公司累计和当期对外担保情况进行认真的了解和检查，发表意见如下：
1、截止2023年12月31日，公司严格遵守相关法律法规的要求，公司与关联方之间发生的资金往来审批程序合法且交易价格公允，不存在与相关法律法规相违背的情形。公司控股股东不存在违规占用公司资金的情况，也不存在以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况。
2、公司的对外担保按照法律法规、公司章程和其他相关规定履行必要的审议程序，无违规对外担保的情况，也不存在以前期间发生但延续到报告期的公司违规对外担保情况。公司制定了《公司担保业务管理制度》，有效的控制了对外担保的风险，不存在与上述法律法规相违背的情形。
二、会议以3票同意，0票反对，0票弃权的表决结果审议通过了《关于公司2023年度关联交易的执行情况的议案》。
公司独立董事GUO XIN先生、丁海芳女士、张俊良先生通过对公司2023年度关联交易事项的核查，发表意见如下：
公司2023年度关联交易遵循了客观、公正、公平的交易原则，公司的关联交易严格执行了《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司关联交易决策制度》的各项规定，履行了相应的法定程序，并在关联方回避的情况下表决通过，不存在损害公司和其他非关联方股东利益的情形。
三、会议以3票同意，0票反对，0票弃权的表决结果审议通过了《公司2023年度内部控制自我评价报告》。
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，公司独立董事GUO XIN先生、丁海芳女士、张俊良先生对公司2023年度内部控制自我评价报告发表意见如下：
公司建立了较为健全的内部控制制度，符合我国现有法律、法规和证券监管部门的要求；建立了较为完善的内部控制体系，符合当前公司经营实际情况的需要。公司内控制度得到了有力执行，保证了公司生产经营和企业管理的健康发展。《公司2023年度内部控制自我评价报告》完整、客观地反映了公司内部控制情况，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
四、会议以3票同意，0票反对，0票弃权的表决结果审议通过了《关于2024年度与关联方顺德农商行预计持续性关联交易的议案》，同意提交董事会审议。
（1）公司独立董事对2023年日常关联交易实际发生情况与预计存在较大差异的说明
2023年度公司在顺德农商行的存款余额低于预计金额，因此相关储蓄业务所产生的利息收入及其他业务所产生的手续费支出均小于预计金额。由于公司预计的日常关联交易额度是基于双方可能发生业务的上限金额，实际发生额是按照业务开展进度确定，具有较大的不确定性，导致实际发生额与预计金额存在差异，实际发生额未超过预计额度，符合公司实际生产经营情况和未来发展需要，交易遵循公平、公正、公开的原则，不存在损害公司及全体股东利益的行为和情况。
（2）关于2024年度与关联方顺德农商行预计持续性关联交易的审核意见如下：独立董事认为本次涉及关联交易的事项符合公司实际需求，遵照公平、公正的市场原则进行，不存在损害中小股东利益的情况。独立董事一致同意将《关于2024年度与关联方顺德农商行预计持续性关联交易的议案》提交公司第七届董事会第二十九次会议审议。
五、会议以3票同意，0票反对，0票弃权的表决结果审议通过了《关于2024年度向关联方顺德农商行申请授信额度的关联交易的议案》，同意提交董事会审议。
审核意见如下：此次关联交易事项符合《深圳证券交易所股票上市规则》及其他有关法律法规、规章和规范性文件以及《公司章程》的有关法律法规。关联交易具有合理性，且符合公平、公正的原则，不存在损害公司和中小股东利益的情况。独立董事一致同意将《关于2024年度向关联方顺德农商行申请授信额度的关联交易的议案》提交公司第七届董事会第二十九次会议审议。
六、会议以3票同意，0票反对，0票弃权的表决结果审议通过了《关于开展2024年度外汇衍生品套期保值业务的议案》。
审核意见如下：公司2024年度开展外汇衍生品套期保值业务的审批程序合法、合规，且已根据有关法律规定的要求建立了外汇衍生品交易业务管理制度。在符合相关法律法规、确保不影响公司正常生产经营的前提下，公司适时开展外汇衍生品套期保值业务有利于防范汇率波动风险，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。独立董事一致同意公司2024年度开展外汇衍生品套期保值业务。
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
广东德美精细化工集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年3月28日召开第七届董事会第二十九次会议、第七届监事会第二十次会议，审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，该议案尚需提交公司2023年度股东大会审议。现将相关事宜公告如下：
根据国家有关法律法规及《公司章程》的有关规定，经公司董事会审计委员会提议，公司拟续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）为公司2024年度财务报表审计及内部控制审计机构，公司董事会提请股东大会授权董事会决定信永中和2024年度审计报酬。本次续聘会计师事务所符合财政部、国务院国资委、证监会印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）的规定。
（6）人员信息：截止2023年12月31日，信永中和合伙人（股东）245人，注册会计师1656人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过660人。
（7）业务信息：信永中和2022年度业务收入总额为39.35亿元，其中，审计业务收入为29.34亿元，证券业务收入为8.89亿元。2022年度，信永中和上市公司年报审计项目366家，收费总额4.62亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，批发和零售业，金融业，水利、环境和公共设施管理业、采矿业等，与本公司同行业上市公司审计客户237家。
2、投资者保护能力：信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过2亿元，职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定。除乐视网证券虚假陈述责任纠纷一案之外，信永中和近三年无因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。
3、诚信记录：信永中和会计师事务所截止2023年12月31日的近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措施12次、自律监管措施2次和纪律处分0次。35名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚3次、监督管理措施12次、自律监管措施3次和纪律处分1次。
（1）拟签字项目合伙人：唐玲女士，1998年获得中国注册会计师资质，2005年开始从事上市公司审计，2009年开始在信永中和执业，2020年开始为本公司提供审计服务，近三年签署的上市公司2家。
（2）拟担任独立复核合伙人：陈锦棋先生，1994年获得中国注册会计师资质，2011年开始从事上市公司审计，2011年开始在信永中和执业，2020年开始为本公司提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司超过5家。
（3）拟签字注册会计师：严杰先生，2020年获得中国注册会计师资质，2010年开始从事上市公司审计，2015年开始在信永中和执业，2020年开始为本公司提供审计服务，近三年签署的上市公司1家。
2、诚信记录：项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年无执业行为受到刑事处罚，无受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，无受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。
3、独立性：信永中和会计师事务所项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
4、审计收费：本期审计费用126万元，内控审计费用30万元，系按照会计师事务所提供审计服务所需的专业技能、工作性质、承担的工作量，以所需工作人员、日数和每个工作人员日收费标准确定。
公司董事会审计委员会对信永中和的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力及诚信记录等方面进行了充分的调研与审查认为：信永中和的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况等满足为公司提供审计服务的资质要求，具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，同意续聘信永中和为公司2024年度审计机构，并将该事项提交公司董事会审议。
本次拟续聘会计师事务所事项已经公司第七届董事会第二十九次会议审议通过，议案表决结果为同意9票，反对0票，弃权0票。
《公司第七届董事会第二十九次会议决议公告》（2024-015）刊登于2024年3月30日的《证券时报》及巨潮资讯网（）。
本次拟续聘会计师事务所事项尚需提交公司2023年度股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。
3、广东德美精细化工集团股份有限公司第七届董事会审计委员会第二十一次会议决议；
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
广东德美精细化工集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024年3月28日召开的第七届董事会第二十九次会议及第七届监事会第二十次会议，审议通过了《公司2023年度利润分配预案》，本议案尚需提交公司2023年度股东大会审议，现将有关情况公告如下：
根据信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《广东德美精细化工集团股份有限公司2023年度审计报告》[XYZH/2024GZAA2B0190]，2023年度公司实现合并报表归属于上市公司所有者的净利润30,331,414.14元。根据有关规定，按照母公司的净利润140,888,882.66元计提盈余公积14,088,888.27元。截至2023年12月31日，公司合并资产负债表未分配利润为1,458,782,178.05元，母公司资产负债表未分配利润为1,076,110,916.09元。根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，上市公司制定利润分配方案时，应当以母公司报表中可供分配利润为依据。同时，为避免出现超分配的情况，公司应当以合并报表、母公司报表中可供分配利润孰低的原则来确定具体的利润分配比例。因此，截至2023年12月31日公司可供股东分配利润为1,076,110,916.09元。
综合考虑公司可持续发展，兼顾对投资者的合理回报，结合公司当前实际经营、现金流状况，根据《公司章程》和《股东分红回报规划（2023-2025）》的相关规定，公司提出如下利润分配方案：以截至本报告披露之日公司总股本482,115,452股扣除回购专户上已回购股份后（截至本报告披露之日，公司已累计回购公司股份6,913,488股）的股本总额475,201,964股为基数，向全体股东按每10股派送现金股利0.7元（含税），共计应派发现金股利33,264,137.48元，剩余未分配利润1,042,846,778.61元结转以后年度分配。本次不送红股，不以资本公积金转增股本。现金分红来源为自有资金。具体利润分配总额以公司权益分派实施公告为准。
本分配预案披露后至实施期间，如果因可转债转股、股份回购、股权激励行权等原因导致公司总股本发生变化的，公司拟维持每股分配比例不变，以股权登记日的总股本扣减回购专用证券账户中股份数为基数，相应调整分配总额。
本次利润分配方案符合中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监督管理指引第3号一上市公司现金分红》及《公司章程》《公司股东分红回报规划（2023-2025）》规定。公司的现金分红水平与所处行业上市公司平均水平不存在重大差异。 本次利润分配预案与公司实际经营情况、业绩增长、未来发展相匹配，充分考虑了公司的长远和可持续发展与股东回报的合理平衡，不存在损害股东利益，尤其是中小股东利益的情形，方案实施不会造成公司流动或其他不良影响。
本次利润分配预案已经公司第七届董事会第二十九次会议及第七届监事会第二十次会议审议通过。本预案尚需提交公司股东大会审议。
公司于2024年3月28日召开的第七届董事会第二十九次会议，审议通过《公司2023年度利润分配预案》。公司董事会认为，本利润分配预案综合考虑了公司可持续发展，兼顾对投资者的合理回报，科学、审慎决策，合理确定现金分红方案，符合《公司章程》《公司股东分红回报规划（2023-2025）》规定的分配政策。
《公司第七届董事会第二十九次会议决议公告》（2024-015）刊登于2024年3月30日的《证券时报》及巨潮资讯网（）。
公司于2024年3月28日召开的第七届监事会第二十次会议，审核通过《公司2023年度利润分配预案》。监事会认为：该预案综合考虑公司持续发展，兼顾对投资者的合理回报，充分考虑了公司当前实际经营、现金流等情况，符合《公司章程》《公司股东分红回报规划（2023-2025）》等有关规定，符合公司和全体股东的利益。
《公司第七届监事会第二十次会议决议公告》（2024-016）刊登于2024年3月30日的《证券时报》及巨潮资讯网（）。
本次利润分配预案需经公司2023年度股东大会审议通过后方可实施，存在不确定性，敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
广东德美精细化工集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年3月28日召开第七届董事会第二十九次会议，会议审议通过了《关于2023年度计提资产减值准备的议案》，该议案在董事会审议权限范围内，无需提交公司股东大会审议。现将相关事宜公告如下：
根据《企业会计准则》和公司会计政策等相关规定，为线日的财务状况、资产价值及经营成果，公司对公司应收款项、存货、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等各类资产进行了全面清查；对应收款项收回的可能性，各类存货的可变现净值，固定资产、在建工程、无形资产及商誉的可变现性进行了充分的评估和分析，认为上述资产中部分资产存在一定的减值迹象，基于谨慎性原则，拟对公司截至2023年12月31日合并报表范围内有关资产计提相应的减值准备。
本集团应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款。对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备；对其他类别的应收款项，本集团在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，并划分为三个阶段，据此分别计算预期信用损失。
本集团对于已有明显迹象（如：与对方存在争议、仲裁或涉及诉讼）表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款单独评估信用风险；除了单独评估信用风险的应收款项外，本集团基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
对于划分为组合 1 的应收款项及商业承兑汇票，账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
根据以上规定，公司2023年计提应收款项预期信用减值损失13,279,504.57元，其中应收票据及应收账款计提10,503,951.60元，其他应收款计提2,775,552.97元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
根据以上规定，公司2023年计提存货跌价损失7,022,429.58元。
综上，2023年度计提各项资产减值准备合计2,030.19万元，考虑所得税及少数股东损益影响后，将减少公司2023年度归属于母公司所有者的净利润约1,428.99万元，相应减少2023年末归属于母公司所有者权益1,428.99万元。
公司董事会审计委员会认为:公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，体现了会计处理的谨慎性原则，计提依据充分，能够更加公允的反映截止2023年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果，有助于向投资者提供更加可靠的会计信息，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。因此，我们同意本次计提资产减值准备事项。
公司董事会认为：本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》及公司相关会计政策的规定，是根据相关资产的实际情况做减值测试后基于谨慎性原则而做出的，计提资产减值准备依据充分、公允地反应了公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
《公司第七届董事会第二十九次会议决议公告》（2024-015）刊登于2024年3月30日的《证券时报》及巨潮资讯网（）。
公司监事会认为：本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产真实的情况，能够更加公允地反映公司的财务状况、资产价值以及经营成果。监事会同意本次计提资产减值准备事项。
《公司第七届监事会第二十次会议决议公告》（2024-016）刊登于2024年3月30日的《证券时报》及巨潮资讯网（）。
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
广东德美精细化工集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年3月28日召开第七届董事会第二十九次会议及第七届监事会第二十次会议，审议通过了《关于2024年度与关联方顺德农商行预计持续性关联交易的议案》，关联董事黄冠雄先生回避表决。
公司及控股子公司在关联方广东顺德农村商业银行股份有限公司（以下简称“顺德农商行”）开设了银行账户，并发生存贷业务、现金管理以及别的业务。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，结合本公司及控股子公司实际情况，公司对2024年度与顺德农商行关联交易进行了预计，预计2024年度与顺德农商行发生资金使用类的关联交易金额累计不超过673万元，预计在顺德农商行每日存款余额最高额不超过15,000万元。
本次交易为关联交易，尚需提交公司股东大会审批，关联股东将回避表决；本次交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，无需要经过有关部门批准。
公司及控股子公司在顺德农商行开设了银行账户，并发生存贷业务、现金管理以及别的业务，预计2024年度与顺德农商行发生资金使用类的关联交易金额累计不超过673万元，预计在顺德农商行每日存款余额最高额不超过15,000万元。
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